Si vous utilisez votre voiture personnelle pour travailler, les indemnités kilométriques (IK) permettent de couvrir ce coût d'usage selon un barème fixé chaque année, sans conserver chaque ticket d'essence. Voici comment lire le barème appliqué dans SheepOS, comment calculer une indemnité et à qui elle s'adresse vraiment. Montants au 10/10/2026.
À qui s'adressent les indemnités kilométriques ?
Le barème kilométrique concerne les frais professionnels réels : indépendants imposés au réel, dirigeants, salariés qui optent pour les frais réels. Attention, c'est un point souvent mal compris : en micro-entreprise, les frais sont couverts par un abattement forfaitaire sur le chiffre d'affaires, et les frais réels, dont les indemnités kilométriques, ne se déduisent pas en plus. À vérifier sur les pages impots.gouv.fr et service-public.fr selon votre régime.
Il sert aussi de repère pour refacturer vos déplacements à un client : le prix du kilomètre facturé est alors le vôtre, pas le barème fiscal.
Le barème voiture utilisé par SheepOS
Le barème dépend de la puissance fiscale (case P.6 de la carte grise) et de la distance professionnelle annuelle parcourue par le véhicule, notée d. Valeurs reprises dans SheepOS, présentées au 10/10/2026 :
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 € | (d × 0,316 €) + 1 065 € | d × 0,370 € |
| 4 CV | d × 0,606 € | (d × 0,340 €) + 1 330 € | d × 0,407 € |
| 5 CV | d × 0,636 € | (d × 0,357 €) + 1 395 € | d × 0,427 € |
| 6 CV | d × 0,665 € | (d × 0,374 €) + 1 457 € | d × 0,447 € |
| 7 CV et plus | d × 0,697 € | (d × 0,394 €) + 1 515 € | d × 0,470 € |
À vérifier sur la source officielle. Ces valeurs correspondent au barème en vigueur depuis les revenus 2023 et reconduit sans revalorisation, d'après la presse spécialisée. Dans le code de SheepOS, elles sont marquées comme non relues sur la source officielle : confirmez-les sur impots.gouv.fr (rubrique frais réels) ou dans le BOFiP avant toute déclaration.
Le barème ci-dessus vaut pour les voitures. Les deux-roues motorisés ont des tranches différentes, que SheepOS ne propose pas : aucune valeur approximative n'est affichée.
Comment calculer, pas à pas
- Relevez la distance professionnelle de l'année pour chaque véhicule (le cumul, pas trajet par trajet).
- Repérez la puissance fiscale sur la carte grise.
- Choisissez la tranche qui contient votre distance annuelle totale.
- Appliquez la formule de la tranche, puis arrondissez au centime.
Exemples avec une voiture de 5 CV :
- 4 000 km dans l'année : 4 000 × 0,636 € = 2 544 € ;
- 12 000 km : (12 000 × 0,357 €) + 1 395 € = 4 284 € + 1 395 € = 5 679 € ;
- 25 000 km : 25 000 × 0,427 € = 10 675 €.
Notez que la formule s'applique au cumul annuel. L'indemnité d'un trajet isolé est la différence entre l'indemnité du cumul après et celle du cumul avant : c'est ce que fait SheepOS pour chaque trajet, de sorte que la somme des trajets retombe, au centime près, sur l'indemnité annuelle.
Véhicule électrique
Pour un véhicule 100 % électrique, le barème prévoit une majoration de 20 % du montant obtenu. Reprenons l'exemple de 12 000 km en 5 CV : 5 679 € × 1,20 = 6 814,80 €. Même remarque que plus haut : cette majoration est reprise du code de SheepOS, à confirmer sur la source officielle.
Que garder comme justificatifs ?
L'administration peut demander de justifier les kilomètres déclarés. Gardez :
- la carte grise (puissance fiscale, propriétaire du véhicule) ;
- un relevé daté des déplacements : date, motif, lieu de départ et d'arrivée, kilomètres ;
- le lien avec une mission, un client ou un rendez-vous.
Les trajets entre le domicile et le lieu de travail obéissent à des règles particulières (limite de distance sauf circonstances justifiées) : voir les sources officielles.
Calculer rapidement
Le calculateur d'indemnités kilométriques de SheepOS applique ce barème dans votre navigateur : choisissez la puissance, saisissez la distance, cochez « électrique » si besoin. C'est une estimation indicative à faire valider par votre comptable.
À retenir
Le calcul est simple (une formule par tranche), mais le point décisif est de savoir si votre régime vous permet de déduire des frais réels. Tenez un relevé propre de vos trajets et vérifiez le barème sur la source officielle avant de déclarer. Pour comparer avec ce que vous refacturez, consultez aussi le guide sur les mentions obligatoires d'une facture.
Indemnités kilométriques ou frais réels de carburant ?
Pour un indépendant au réel, deux méthodes existent en général : le barème kilométrique, qui couvre l'ensemble des coûts d'usage (carburant, assurance, entretien, amortissement) sous forme d'un forfait par kilomètre, ou les dépenses réelles justifiées une à une. Le barème est plus simple à tenir ; les frais réels peuvent être plus avantageux pour un véhicule coûteux, mais demandent des justificatifs complets. Le choix et ses conditions dépendent de votre régime : demandez conseil à votre comptable.
Questions fréquentes
Comment calculer une indemnité kilométrique ?
On choisit la tranche qui contient la distance professionnelle annuelle d, puis on applique la formule du barème : d × taux jusqu’à 5 000 km, (d × taux) + constante de 5 001 à 20 000 km, d × taux au-delà.
Un micro-entrepreneur peut-il déduire des indemnités kilométriques ?
En micro-entreprise, un abattement forfaitaire couvre les frais : les frais réels ne se déduisent pas en plus. À vérifier sur les pages officielles selon votre régime.
Le barème de SheepOS est-il officiel ?
Les valeurs sont celles en vigueur depuis les revenus 2023, relevées sur des sources secondaires et marquées comme non relues sur la source officielle : confirmez-les sur impots.gouv.fr avant déclaration.
Sources officielles
- impots.gouv.fr : site de l’administration fiscale (consulté le 10 octobre 2026)
- BOFiP-Impôts : doctrine fiscale (barème kilométrique) (consulté le 10 octobre 2026)
- Service-public.fr : plafonds de chiffre d’affaires de la micro-entreprise (consulté le 10 octobre 2026)
Ce guide est une information générale, pas un conseil fiscal, comptable ou juridique : les montants sont indicatifs et les règles évoluent. Confirmez votre situation auprès de l’administration ou de votre comptable.
