Se usi la tua auto personale per lavoro, le indennità chilometriche (in francese «indemnités kilométriques», IK) permettono di coprire questo costo d’uso secondo una tabella fissata ogni anno, senza conservare ogni scontrino del carburante. Ecco come leggere la tabella francese applicata in SheepOS, come calcolare un’indennità e a chi si rivolge davvero. Importi al 10/10/2026. Si tratta del sistema fiscale francese delle indennità chilometriche (barème kilométrique): vale secondo la normativa francese e non sostituisce la disciplina di altri paesi.
A chi si rivolgono le indennità chilometriche?
La tabella chilometrica riguarda le spese professionali effettive in Francia: lavoratori autonomi tassati in regime reale (au réel), dirigenti, dipendenti che optano per le spese effettive. Attenzione, è un punto spesso frainteso: nella micro-entreprise (lo status francese per le piccole attività) le spese sono coperte da una deduzione forfettaria sul fatturato, e le spese effettive, comprese le indennità chilometriche, non si deducono in aggiunta. Da verificare sulle pagine di impots.gouv.fr (sito dell’amministrazione fiscale francese) e di Service-public.fr a seconda del tuo regime.
Serve anche da riferimento per riaddebitare i tuoi spostamenti a un cliente: il prezzo al chilometro fatturato è allora il tuo, non la tabella fiscale.
La tabella per auto usata da SheepOS
La tabella dipende dalla potenza fiscale (casella P.6 del libretto di circolazione francese, «carte grise», in cavalli fiscali, in francese CV) e dalla distanza professionale annua percorsa dal veicolo, indicata con d. Valori ripresi in SheepOS, presentati al 10/10/2026:
| Potenza fiscale | Fino a 5.000 km | Da 5.001 a 20.000 km | Oltre 20.000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV e meno | d × 0,529 € | (d × 0,316 €) + 1.065 € | d × 0,370 € |
| 4 CV | d × 0,606 € | (d × 0,340 €) + 1.330 € | d × 0,407 € |
| 5 CV | d × 0,636 € | (d × 0,357 €) + 1.395 € | d × 0,427 € |
| 6 CV | d × 0,665 € | (d × 0,374 €) + 1.457 € | d × 0,447 € |
| 7 CV e più | d × 0,697 € | (d × 0,394 €) + 1.515 € | d × 0,470 € |
Da verificare sulla fonte ufficiale. Questi valori corrispondono alla tabella in vigore dai redditi 2023 e riconfermata senza rivalutazione, secondo la stampa specializzata. Nel codice di SheepOS sono contrassegnati come non riletti sulla fonte ufficiale: confermali su impots.gouv.fr (sezione spese effettive, «frais réels») o nel BOFiP (la raccolta ufficiale della dottrina fiscale francese) prima di qualsiasi dichiarazione.
La tabella qui sopra vale per le automobili. I veicoli a due ruote motorizzati hanno scaglioni diversi, che SheepOS non propone: non viene mostrato alcun valore approssimativo.
Come calcolare, passo dopo passo
- Rileva la distanza professionale dell’anno per ogni veicolo (il cumulo, non spostamento per spostamento).
- Individua la potenza fiscale sul libretto di circolazione.
- Scegli lo scaglione che contiene la tua distanza annua totale.
- Applica la formula dello scaglione, poi arrotonda al centesimo.
Esempi con un’auto da 5 CV:
- 4.000 km nell’anno: 4.000 × 0,636 € = 2.544 €;
- 12.000 km: (12.000 × 0,357 €) + 1.395 € = 4.284 € + 1.395 € = 5.679 €;
- 25.000 km: 25.000 × 0,427 € = 10.675 €.
Nota che la formula si applica al cumulo annuo. L’indennità di un singolo spostamento è la differenza tra l’indennità del cumulo dopo e quella del cumulo prima: è quello che fa SheepOS per ogni spostamento, in modo che la somma degli spostamenti coincida, al centesimo, con l’indennità annua.
Veicolo elettrico
Per un veicolo 100 % elettrico, la tabella prevede una maggiorazione del 20 % dell’importo ottenuto. Riprendiamo l’esempio di 12.000 km con 5 CV: 5.679 € × 1,20 = 6.814,80 €. Stessa avvertenza di prima: questa maggiorazione è ripresa dal codice di SheepOS, da confermare sulla fonte ufficiale.
Quali giustificativi conservare?
L’amministrazione francese può chiedere di giustificare i chilometri dichiarati. Conserva:
- il libretto di circolazione (potenza fiscale, proprietario del veicolo);
- un elenco datato degli spostamenti: data, motivo, luogo di partenza e di arrivo, chilometri;
- il collegamento con un incarico, un cliente o un appuntamento.
Gli spostamenti tra casa e luogo di lavoro seguono regole particolari (limite di distanza, salvo circostanze giustificate): vedi le fonti ufficiali.
Calcolare rapidamente
Il calcolatore delle indennità chilometriche di SheepOS applica questa tabella nel tuo browser: scegli la potenza, inserisci la distanza, spunta «elettrico» se serve. È una stima indicativa da far convalidare al tuo commercialista.
Da ricordare
Il calcolo è semplice (una formula per scaglione), ma il punto decisivo è sapere se il tuo regime ti consente di dedurre le spese effettive. Tieni un elenco ordinato dei tuoi spostamenti e verifica la tabella sulla fonte ufficiale prima di dichiarare. Per confrontare con quanto riaddebiti, consulta anche la guida sulle indicazioni obbligatorie in fattura.
Indennità chilometriche o spese effettive di carburante?
Per un lavoratore autonomo in regime reale esistono in genere due metodi: la tabella chilometrica, che copre l’insieme dei costi d’uso (carburante, assicurazione, manutenzione, ammortamento) sotto forma di forfait per chilometro, oppure le spese effettive giustificate una per una. La tabella è più semplice da gestire; le spese effettive possono essere più vantaggiose per un veicolo costoso, ma richiedono giustificativi completi. La scelta e le sue condizioni dipendono dal tuo regime: chiedi consiglio al tuo commercialista.
Domande frequenti
Come si calcola un’indennità chilometrica con la tabella francese?
Si sceglie lo scaglione che contiene la distanza professionale annua d, poi si applica la formula della tabella: d × tariffa fino a 5.000 km, (d × tariffa) + costante da 5.001 a 20.000 km, d × tariffa oltre.
Un micro-imprenditore può dedurre le indennità chilometriche?
Nella micro-entreprise francese una deduzione forfettaria copre le spese: le spese effettive non si deducono in aggiunta. Da verificare sulle pagine ufficiali a seconda del tuo regime.
La tabella di SheepOS è ufficiale?
I valori sono quelli in vigore dai redditi 2023, rilevati da fonti secondarie e contrassegnati come non riletti sulla fonte ufficiale: confermali su impots.gouv.fr prima di dichiarare.
Fonti ufficiali
- impots.gouv.fr: sito dell’amministrazione fiscale francese (consultata il 10 ottobre 2026)
- BOFiP-Impôts: dottrina fiscale francese (tabella chilometrica) (consultata il 10 ottobre 2026)
- Service-public.fr: massimali di fatturato della micro-entreprise (Francia) (consultata il 10 ottobre 2026)
Questa guida è un’informazione di carattere generale e non una consulenza fiscale, contabile o legale: gli importi sono indicativi e le regole cambiano. Verifica la tua situazione presso l’amministrazione competente o il tuo commercialista.
