En micro-entreprise, vous ne tenez pas de bilan : vous déclarez votre chiffre d'affaires à l'URSSAF, chaque mois ou chaque trimestre, et les cotisations sont calculées dessus. Le principe est simple, mais trois pièges reviennent souvent : confondre chiffre d'affaires encaissé et facturé, oublier une déclaration à zéro, mélanger les catégories d'activité. Montants et taux au 10/10/2026, vérifiés sur le site officiel autoentrepreneur.urssaf.fr.
Que faut-il déclarer ?
Le chiffre d'affaires encaissé sur la période, hors taxes, ventilé par catégorie :
- vente de marchandises, restauration, hébergement (BIC) ;
- prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) ;
- professions libérales (BNC), selon que votre caisse de retraite est la CIPAV ou non.
Le moment qui compte est celui de l'encaissement, pas celui de la facture : une facture émise en décembre et payée en janvier se déclare en janvier. Si vous n'avez rien encaissé, vous devez quand même déclarer 0 € : un oubli peut entraîner des pénalités.
Mensuelle ou trimestrielle ?
Vous choisissez à l'inscription (ou ensuite, selon les règles de l'URSSAF) :
- mensuelle : vous déclarez avant la fin du mois suivant le mois concerné ;
- trimestrielle : vous déclarez avant la fin du mois suivant le trimestre (fin janvier, avril, juillet et octobre).
Les échéances exactes sont à confirmer sur votre espace URSSAF. Le trimestriel allège la gestion, le mensuel lisse la trésorerie.
Les taux de cotisations 2026
Taux appliqués par SheepOS en 2026, sur le chiffre d'affaires déclaré :
| Activité | Cotisations sociales | Versement libératoire (option) | Formation professionnelle |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 1 % | 0,1 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 1,7 % | 0,1 % |
| Professions libérales (régime général) | 26,1 % | 2,2 % | 0,2 % |
| Professions libérales (CIPAV) | 23,2 % | 2,2 % | 0,2 % |
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu est une option, soumise à conditions de revenus : vérifiez-les sur impots.gouv.fr. Si vous bénéficiez de l'ACRE, une réduction de 25 % est appliquée aux seules cotisations sociales (taux applicable aux débuts d'activité depuis le 1er juillet 2025, selon les valeurs retenues dans SheepOS ; durée et conditions à vérifier sur le site de l'URSSAF). La contribution à la formation professionnelle des artisans est différente : vérifiez-la sur le site officiel.
Exemple pour 10 000 € de prestations de services en un trimestre, sans ACRE ni versement libératoire : 2 120 € de cotisations sociales + 10 € de formation = 2 130 €. Le simulateur de cotisations fait ce calcul pour vous.
Déclarer en pratique : quatre étapes
- Connectez-vous à votre espace sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Choisissez la période et indiquez le chiffre d'affaires par catégorie (0 € s'il n'y en a pas).
- Vérifiez le montant des cotisations calculé par l'URSSAF.
- Payez par le moyen proposé, avant l'échéance.
Gardez une trace : le récapitulatif de la période, la preuve de paiement, et le détail des encaissements qui justifient le montant déclaré.
Erreurs fréquentes
- Déclarer le facturé au lieu de l'encaissé.
- Inclure la TVA dans le chiffre d'affaires déclaré (il est hors taxes).
- Oublier une période sans activité.
- Se tromper de catégorie : vente et services n'ont pas le même taux.
- Dépasser un seuil sans s'en apercevoir : voir le guide des seuils 2026.
À retenir
Une déclaration à l'heure, avec le bon chiffre d'affaires encaissé et la bonne catégorie, suffit. Les taux ci-dessus sont ceux de 2026 ; ils peuvent changer, vérifiez-les sur autoentrepreneur.urssaf.fr à chaque période. Les émissions de facture, elles, dépendent de vos mentions obligatoires.
Organiser sa trésorerie autour des déclarations
Les cotisations tombent à intervalles réguliers, et elles sont proportionnelles à ce que vous encaissez. Une habitude simple protège votre trésorerie : mettre de côté, dès l'encaissement, la part qui reviendra à l'URSSAF. Avec les taux 2026, un encaissement de 1 000 € de prestations de services en génère environ 213 € de cotisations (21,2 % + 0,1 %), soit un peu plus de 21 % ; avec le versement libératoire, ajoutez 1,7 %, qui couvrent l'impôt sur le revenu correspondant. Le reste vous appartient, avant vos propres charges (matériel, logiciels, assurances, déplacements).
Pensez aussi à anticiper l'année : relevez votre chiffre d'affaires cumulé à chaque déclaration et comparez-le aux plafonds. Le moment de s'inquiéter est à 80 % d'un seuil, pas le jour où on le dépasse.
Questions fréquentes
Dois-je déclarer si je n’ai rien encaissé ?
Oui, il faut déclarer 0 € : un oubli peut entraîner des pénalités. À confirmer sur le site de l’URSSAF.
Déclare-t-on le chiffre d’affaires facturé ou encaissé ?
Le chiffre d’affaires encaissé sur la période, hors taxes. Une facture émise en décembre et payée en janvier se déclare en janvier.
SheepOS déclare-t-il à ma place ?
Non. SheepOS calcule le chiffre d’affaires à déclarer et une estimation des cotisations ; vous déclarez sur le site de l’URSSAF puis marquez la période comme déclarée.
Sources officielles
- URSSAF : site officiel des micro-entrepreneurs (consulté le 10 octobre 2026)
- impots.gouv.fr : site de l’administration fiscale (consulté le 10 octobre 2026)
- Service-public.fr : plafonds de chiffre d’affaires de la micro-entreprise (consulté le 10 octobre 2026)
Ce guide est une information générale, pas un conseil fiscal, comptable ou juridique : les montants sont indicatifs et les règles évoluent. Confirmez votre situation auprès de l’administration ou de votre comptable.
